Аренда автомобиля ооо у физического лица

Содержание

Как оформляется аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица в 2021 году

Аренда автомобиля ооо у физического лица
Время чтения: 6 минут

собственного автопарка для предприятия является не только затратным, но и хлопотным делом, особенно для небольших и начинающих компаний.

Многими из них в качестве оптимального решения транспортного вопроса рассматривается аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица.

Часто в роли арендодателя выступает штатный сотрудник компании, использующий собственное транспортное средство в служебных целях. Нередко встречаются случаи, когда руководитель принимает на работу водителя с личной машиной.

Что такое аренда автомобиля

Под арендой автомобиля подразумевается сделка, когда собственник передаёт машину во временное возмездное пользование арендатору, который обязуется использовать ее по назначению, обеспечивать топливом и техническим обслуживанием. Законодательством разрешена передача во временное пользование как легкового, так и грузового автомобиля. Все права и обязанности сторон фиксируются в договоре.

Арендатор несёт материальную ответственность за сохранность переданного ему имущества. Обязательства по уплате транспортного налога выполняет собственник машины.

Может ли предприятие арендовать авто у частного лица

На вполне логичный вопрос, может ли физическое лицо сдавать в аренду автомобиль юридическому, ответ утвердительный. Законодательство разрешает всем гражданам свободно распоряжаться своим имуществом.

Согласно статье №608 ГК РФ право на передачу имущества в аренду принадлежит только собственнику. Его представитель может действовать только на основании нотариально заверенной доверенности.

Следовательно, ТС должно быть зарегистрировано в ГИБДД на имя арендодателя.

Для того чтобы официально предоставить свою машину какому-либо ООО или АО во временное пользование, физическому лицу не нужно иметь регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Достаточно заключить договор аренды.

Однако эта сделка не должна подпадать под категорию предпринимательской деятельности. Если автомобиль был приобретён с целью сдачи внаём или его аренда носит систематический характер, собственнику необходимо обратиться в ФНС по месту жительства и зарегистрироваться как ИП.

Варианты аренды машины юрлицом

Сдача в аренду автомобиля физическим лицом регламентируется Гражданским кодексом РФ и может осуществляться по трём сценариям по усмотрению участников сделки:

Вез водителя

Во многих случаях организация арендует автомобиль собственного сотрудника вместо того, чтобы предоставить ему служебное транспортное средство. Поэтому подобная ситуация не требует привлечения водителя. В данном случае с работником заключается официальный договор на длительный срок, на основании которого он использует личную машину во время исполнения должностных обязанностей.

Когда имеет место аренда автотранспорта у физического лица без экипажа, работодатель оплачивает арендную плату помесячно или ежеквартально, а также компенсирует расходы на бензин.

В договоре по согласованию сторон могут содержаться и другие виды платежей за использование машины. Например, техническое обслуживание, оплата страховки и т. п.

Работник периодически должен отчитываться перед бухгалтерией о расходах на бензин и сдавать путевые листы с указанием маршрутов передвижения и их общей протяжённости.

С экипажем

Аренда транспорта у частного лица для нужд организации вместе с экипажем обычно происходит, когда речь идёт о грузоперевозках или курьерской доставке.

В этой ситуации бессмысленно принимать транспортное средство во временное пользование, если им некому управлять. Наём автомобиля с водителем позволяет предприятию не оформлять официальное трудоустройство физического лица.

Следовательно, после завершения срока аренды машины с экипажем предприятие и арендодатель благополучно расстанутся без лишней волокиты.

Безвозмездная

Поскольку любой гражданин имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, он может предоставить своё транспортное средство во временное пользование третьим лицам и не требовать за это плату.

Ситуация, когда физическое лицо сдаёт автомобиль в безвозмездную аренду предприятию, наблюдается, если это штатный сотрудник организации и намерен пользоваться машиной в служебных целях.

В случае безвозмездной аренды владелец автомобиля плату за пользование своим имуществом не получает, но предприятие компенсирует все расходы, связанные с его эксплуатацией.

Оформление договора

Перед тем как физическому лицу сдать автомобиль в аренду какому-либо предприятию, обязательно следует подготовить копии документов своего ТС – техпаспорт и свидетельство о регистрации в ГИБДД. Они являются официальным подтверждением наличия права собственности на автомобиль, поэтому должны прилагаться к договору и храниться в архиве бухгалтерии предприятия.

Для того чтобы оформить аренду авто для нужд организации, в тексте договора необходимо указать ТС и его данные:

  • марку, модель, цвет и год выпуска;
  • VIN-код или номер кузова/шасси;
  • госномер;
  • тип кузова;
  • оценочную стоимость.

В тексте документа также должны быть перечислены все имеющиеся дефекты автомобиля, появившиеся до начала аренды, чтобы в дальнейшем между сторонами не возникали споры.

Договор аренды между физическим лицом и юридическим должен содержать данные лиц, допущенных к управлению.

Обязательно указывается цель использования транспортного средства, размер арендной платы и сроках её внесения. Стороны также должны решить, кто из них будет оплачивать техническое обслуживание.

На практике обычно текущий ремонт осуществляется за счёт арендатора, а капитальный – силами собственника.

Типовая форма договора на аренду автомобиля должна иметь определённый срок действия – в годах или месяцах. Следует перечислить условия его продления, а также порядок досрочного расторжения договора.

Стороны должны прописать в тексте документа, кто из них будет нести расходы по оформлению ОСАГО.

Владелец машины вправе требовать внести в договор обязательство по оформлению КАСКО для покрытия своих рисков от утраты имущества.

Образец типового договора для предоставления в аренду транспортного средства для нужд юридического лица представлен ниже.

Разделы 2-4:

Разделы 5 и 6:

Адреса, реквизиты и подписи сторон:

Все права и обязательства, которые стороны вносят в договор, не могут противоречить главе 34 ГК РФ. Любые вопросы, порядок разрешения которых не прописан в тексте документа, должны урегулироваться на основе действующего законодательства РФ.

После передачи авто в аренду сотрудник, допущенный к управлению, должен оформить в бухгалтерии организации путевой лист, в котором будет отмечать расход топлива и протяжённость пройденного расстояния. Затраты на бензин нужно подтверждать кассовыми чеками с АЗС или товарными накладными.

Расторжение договора

В большинстве случаев стороны в договоре предусматривают автоматическое продление периода действия соглашения, если ни одна из них не требует его расторжения.

Когда арендатор или собственник машины пожелает прекратить аренду, он должен уведомить о своих намерениях вторую сторону.

При достижении взаимопонимания составляется соглашение о расторжении договора – и сотрудничество прекращается.

При несоблюдении условий договора любая из сторон имеет право через суд требовать его прекращения и возмещения убытков.

Налогообложение

Бухгалтерский учёт аренды автомобиля начинается с момента составления акта приёма-передачи.

Именно этот документ фиксирует фактическую передачу транспортного средства во временное пользование после заключения договора.

Все затраты на арендную плату и содержание автомобиля проводятся в бухгалтерии как общехозяйственные расходы на нужды организации. Предусмотренная арендная плата НДС не облагается.

Предоставление в аренду автомобиля физическим лицом предполагает уплату НДФЛ – 13%.

Однако арендодатель не обязан в данном случае подавать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитываться с ФНС. Удержание НДФЛ и его дальнейшее перечисление в бюджет является обязательством юридического лица, выступающего в качестве арендатора, поскольку именно компания является налоговым агентом.

Если арендодателем является гражданин иностранного государства, налоги с него будут удержаны в размере 30% от полученного им дохода. Удержание НДФЛ бухгалтерией юридического лица должно осуществляться независимо от того, является владелец машины штатным сотрудником или нет. Следовательно, при заключении договора арендодатель должен предоставить свой ИНН.

Если собственником автомобиля является индивидуальный предприниматель, чей род деятельности связан с арендой машин, налогообложение ложится на его плечи. Платежи в бюджет он должен осуществлять самостоятельно согласно выбранной им системе после подачи налоговых деклараций в инспекцию ФНС по месту регистрации ИП.

Читайте подробнее о том, какие налоги предусмотрены при аренде автомобиля организацией у своего сотрудника.

Аренда автомобиля физическим лицом у предприятия

Действующее законодательство РФ не запрещает организациям и предприятиям передавать имеющиеся в собственности ТС в возмездное временное пользование физическим лицам.

Однако для этого у юридического лица должен быть открыт ОКВЭД, предоставляющий право на осуществление такого вида экономической деятельности, как сдача имущества в аренду. Арендованный автомобиль должен находиться в собственности предприятия.

А если машина передаётся в субаренду, это должно быть зафиксировано в договоре с собственником имущества. Когда организация сдаёт автомобиль в аренду физическому лицу, налог с полученной прибыли уплачивает юрлицо.

В заключение

Сотрудники предприятий часто используют личную машину при выполнении своих служебных обязанностей.

Передача автомобиля в аренду юридическому лицу является единственным способом официально получить компенсацию за эксплуатацию ТС для нужд организации.

Во избежание возникновения разногласий между сторонами в тексте договора следует чётко указать цели использования транспортного средства, а также возможность его эксплуатации владельцем в свободное от работы время.

Аренда автомобиля юридическим лицом у физлица:

Источник: https://1avtoyurist.ru/kuplya-prodazha/arenda/arenda-avtomobilya-yurlicom-u-fizlica.html

Образец. Договор на аренду автомобиля (с физическим лицом) – Договор аренды автомобиля и других транспортных средств

Аренда автомобиля ооо у физического лица

г. _____________                                                                                   «___» _________ 20___ г.

_______________________________________________, именуемое далее “Арендатор”,
                     (наименование предприятия, организации)

в лице ________________________________________________,
                                   (должность, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании __________________________________________,
                                                                                                 (Устава, положения, доверенности)

с одной стороны и гр. __________________________________, именуем__ в
                                                                                   (фамилия, имя, отчество)

 дальнейшем “Арендодатель”, с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1.

Арендодатель передаёт во временное пользование Арендатору принадлежащий Арендодателю на праве частной собственности автомобиль марки ___________________________ выпуска ___________ года, двигатель № ________________________, кузов No. __________________________, ________________________ цвета, номерной знак ______________________,

зарегистрированный в ГАИ ____________________________________________ района.

1.2. Стоимость автомобиля устанавливается в размере ____________
________________________________ на основании акта оценки, являющимся Приложением к данному договору.

2. Условия договора

2.1. Арендодатель предоставляет автомобиль в исправном состоянии по Акту приёма-передачи, являющемся неотъемлемой частью настоящего

 договора.

2.2. Арендатор обязуется по истечение срока действия договора вернуть автомобиль в состоянии соответствующем отражённому в Акте приёма-передачи, с учётом нормального износа.

2.3. Арендатор производит _______________________________ ремонт автомобиля за свой счёт.

2.4. Арендодателю предоставляется право использовать в нерабочее время сданный в аренду автомобиль в личных целях, с употреблением собственных горюче-смазочных материалов (бензин и т.п.).

2.5. При использовании автомобиля в соответствии с п. 2.4 стороны обязаны передавать автомобиль друг другу в исправном состоянии. При приёме-передаче автомобиля стороны проверяют его техническое состояние, оговаривают имеющиеся неисправности с последующим их устранением в соответствии в разделом 5 настоящего договора.

3. Порядок расчётов

3.1. Арендатор обязуется заплатить за аренду автомобиля ____________________________________________________________________,

                                           (порядок оплаты: единовременно, ___ раз в месяц)

____________________________________________________________________.
                                                             (размер оплаты прописью)

4. Срок действия договора

4.1. Договор заключён на срок с «___»___________ 20____ г. по «___» ___________ 20___ г. и может быть продлён сторонами по взаимному соглашению.

5. Ответственность сторон

 5.1. Арендатор несёт ответственность за сохранность арендуемого автомобиля в рабочее время и в случае утраты или повреждения автомобиля в это время обязан возместить Арендодателю причинённый ущерб, либо предоставить равноценный автомобиль в течение 5 дней после его утраты или повреждения.

В случае задержки возмещения ущерба либо предоставления равноценного автомобиля в указанный срок, Арендатор уплачивает пеню в размере ___% от стоимости ущерба либо оценочной стоимости автомобиля.

5.2. Ответственность за сохранность автомобиля в нерабочее время несёт Арендодатель. При повреждении или утрате сданного в аренду автомобиля при использовании в соответствии с п. 2.3 настоящего договора Арендодатель обязан устранить повреждения за свой счёт или возместить Арендатору причинённый убыток. Размер возмещения определяется соглашением сторон.

6. Другие условия

6.1. Договор может быть досрочно прекращён или изменён по соглашению сторон.

 6.2. По соглашению сторон арендуемый автомобиль оценен в ______________________________ рублей. Данная оценка учитывается при
                                    (прописью)

 возмещении ущерба.

6.3. Во всем остальном, что не урегулировано настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

6.4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

6.5. ___________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

7. Юридические адреса и реквизиты сторон

Арендодатель: __________________________________________________
передаёт                                   (фамилия, имя, отчество)

паспорт серия _________________ No. ___________ выдан _______________ _____________________________________________________________________
адрес: ______________________________________________________________

Арендатор: _____________________________________________________

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Арендодатель                                                           Арендатор

 ___________________                                            ____________________

 (подпись)                                                                 (подпись)

М.П.

Источник: https://dogovor-urist.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D1%8B/%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86-%D0%9E%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86_%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D0%BD%D0%B0_%D0%B0%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D1%83_%D0%B0%D0%B2%D1%82%D0%BE%D0%BC%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D0%BB%D1%8F_%D1%81_%D1%84%D0%B8%D0%B7%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%BC_%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%BE%D0%BC/

Налоги при аренде автомобиля у физического лица в 2019 году

Аренда автомобиля ооо у физического лица

Автомобиль – важное подспорье в быту и на работе. Сотрудник, обладающий личным автотранспортом, пользуется гораздо большим спросом при приеме на работу, а сдача в наем вашего четырехколесного друга даст дополнительный доход в семейный бюджет.

Однако не следует забывать о необходимости платить налоги при аренде автомобиля у физического лица.

Кто несет ответственность за уплату налогов, в каких объемах они взимаются, а также различные способы сдачи транспортного средства в аренду – эту информацию мы предлагаем в данной статье.

Варианты найма у физлица

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, следует разделять несколько вариантов аренды транспортного средства у физического лица. В зависимости от условий заключенного договора можно определить и сторону, несущую ответственность за уплату установленных сборов, а значит, вид и размер налоговых ставок:

Первый вариант – это договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией, где налоги ложатся на организацию, а физлицо действует без образования ИП. В этом случае организация выступает в качестве налогового агента:

  • берет на себя обязательства по удержанию налоговых вычетов из доходов, причитающихся физическому лицу за аренду ТС;
  • предоставляет отчетность в налоговый орган по месту своей регистрации о суммах, перечисленных за аренду, и произведенных вычетах по форме 2-НДФЛ.
  • Второй вариант – договор заключается между организацией и физическим лицом, являющимся предпринимателем. В этом случае арендатору достаточно предоставить свидетельство о регистрации ИП и документы, подтверждающие, что он стоит на учете в налоговой инспекции. В рамках данной сделки все обязанности платить налоги ложатся на индивидуального предпринимателя, который будет это делать в соответствии с выбранной им формой налогообложения.
  • Третий вариант – договор аренды между физическими лицами. В этом случае, следуя указаниям 23 главы Налогового кодекса (п.1 ст. 229), физическое лицо-арендодатель обязано предоставить декларацию за истекший год в фискальный орган по месту проживания, в срок до 30 апреля.

Какие налоги нужно платить

Ставка подоходного налога с аренды автомобиля у физического лица может изменяться в зависимости от условий, на которых рассматриваемое лицо осуществляет сдачу в аренду.

Если вы, являясь ИП, сдаете в аренду свой автомобиль, размер налога зависит от формы налогообложения, на которой вы в настоящий момент находитесь: это может быть ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (известная в народе как «упрощенка») или ОСНО – общая система налогообложения.

В случае, когда вы как физическое лицо не желаете регистрироваться в налоговой инспекции и открывать ИП, доход, получаемый за аренду, облагается НДФЛ, то есть стандартным налогом на доходы для физлиц, составляющим 13%.

Этот размер не изменится как в случае с вычетом, производимым за вас организацией-налоговым агентом, так и в случае, если вы лично как физическое лицо будете подавать декларацию.

Аренда ТС с экипажем

Разбираясь в вопросах аренды автомобиля, важно понять основные разграничения: есть так называемая аренда без экипажа – без включения услуг по ремонту, обслуживанию и управлению автотранспортом, и соглашение с оказанием данных услуг. Каждый из этих видов найма ТС имеет свои плюсы и минусы, и обременяет обе стороны соглашения соответствующими обязанностями.

Аренда транспортного средства с экипажем у физического лица подразумевает, что обязанности по поддержанию имущества в должном состоянии, проведению капитального и иных видов ремонта, как и необходимость предоставлять запчасти и аксессуары возлагаются на арендодателя. Услуги, оказываемые им по управлению и техническому обслуживанию транспортного средства, должны быть достаточными для нормальной и безопасной эксплуатации автомобиля в соответствии с закрепленными в договоре целями.

Аренда автомобиля с экипажем у физического лица в части, касающейся налогов, не отличается от найма без экипажа. Налогообложение происходит по ставке 13% для граждан России и 30 – для иностранных гостей, если владелец имущества не является индивидуальным предпринимателем.

Для организации важно знать, что выплаты по договорам, регламентирующим передачу работодателю во временное пользование или распоряжение имущества работника, не облагаются взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также вычетами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Без экипажа

В ходе заключения соглашения по найму автотранспорта без экипажа арендодатель соглашается предоставить свое транспортное средство в распоряжение арендатору на срок, указанный в соглашении, за оговоренную плату. Отличительной чертой от предыдущего варианта является отсутствие оказания услуг по управлению машиной и ее техническому обслуживанию.

Какие налоги платятся по договору аренды автомобиля без экипажа, и в этом случае определяется статусом арендодателя: физическое лицо платит НДФЛ в установленном размере – лично в налоговый орган либо через юрлицо – налогового агента.

Подобные договоры найма могут быть заключены в обычной произвольной письменной форме независимо от условий, в них закрепленных; кстати, к этим соглашениям не применяются обязательные правила о регистрации, как к обычным договорам аренды.

Положено ли возмещение

Еще один важный вопрос: возможно ли возмещение транспортного налога по договору аренды, если организация арендует транспортное средство у физического лица. Данная ситуация однозначно трактуется юристами – транспортный сбор остается на арендодателе и возмещению не подлежит, как и не подлежит включению в понесенные расходы организации.

Так же не переходит обязанность по уплате транспортного сбора временному владельцу; единственно возможный вариант – установить в договоре оплату в сумме, компенсирующей уплату налога, и таким образом решить проблему.

Транспортный налог:

Источник: https://zen.yandex.ru/media/yavmashine/nalogi-pri-arende-avtomobilia-u-fizicheskogo-lica-v-2019-godu-5cc499c4ad71e300b4a8f25d

Договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией в 2021 году

Аренда автомобиля ооо у физического лица

Олег Северин

Договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией заключается с учетом требований, установленных главой 34 Гражданского Кодекса РФ. Документ должен быть составлен в письменной форме и отражать все существенные условия сделки.

Образец бланка договора и пример заполнения

Договор аренды автомобиля заключается между арендодателем, лицом, предоставляющим транспортное средство во временное пользование и арендатором, лицом, получающим автотранспорт на определенный срок и за определенную плату.

Арендатором и арендодателем могут являться как физические лица, так и организации любой формы собственности, относящиеся к юридическим лицам.

Аренда может быть:

  • с экипажем, то есть транспортное средство предоставляется во временное пользование с водителем и при необходимости иным обслуживающим персоналом
  • без экипажа, то есть управление автотранспортом и обслуживание автомобиля производится арендатором самостоятельно

Наиболее существенными отличиями между двумя видами соглашений являются:

  • предмет договора. В случае аренды транспортного средства без экипажа в соглашении указываются только идентификационные данные автомобиля, а в случае заключения арендного договора с экипажем и данные водителя, который будет осуществлять управление автотранспортом
  • правила пользования автомашиной: кто может управлять ТС
  • оплата эксплуатационных расходов. В большинстве случаев аренда без экипажа предусматривает необходимость оплаты ГСМ, технического и капитального ремонта, иных расходных материалов. Если предполагается аренда транспорта с водителем, то и эксплуатационные расходы оплачиваются арендодателем
  • ответственность. При аренде авто с экипажем ответственность за причинение ущерба автомашине или третьим лицам возлагается на арендодателя, а при получении во временное пользование исключительно транспортного средства – на арендатора

Договор аренды автотранспорта с экипажем регламентируется статьями 632-641 ГК РФ. Наиболее существенными условиями соглашения являются:

  1. Реквизиты сторон договора, позволяющие идентифицировать арендатора и арендодателя. Если одной из сторон соглашения является физическое лицо, то указываются ФИО, дата рождения, адрес проживания и паспортные данные. Если стороной соглашения является юридическое лицо, то необходимо указать полное наименование и адрес расположения организации, а так же ИНН и ФИО руководителя.
  2. Предмет соглашения, которым является автомобиль с указанными техническими параметрами и водитель, который будет управлять транспортным средством. Рекомендуется указать:
  • марку и модель автотранспорта
  • регистрационный номерной знак
  • индивидуальный (VIN)номер
  • номера шасси и кузова при наличии
  • цвет
  • номер и мощность двигателя
  • год изготовления
  • ФИО и реквизиты водительского удостоверения лица, допускаемого к управлению
  • реквизиты паспорта автомобиля, как документа, подтверждающего право собственности на движимое имущество
  • оценочная стоимость машины
  1. Срок действия соглашения. Договор может быть заключен на определенный срок или неопределенный срок. В последнем случае расторжение соглашения производится по согласованию сторон или инициативе одной стороны с письменным предупреждением за 30 дней до установленного срока.
  2. Правила предоставления и возврата автотранспорта. В большинстве случаев передача транспортного средства сопровождается заключением акта приема-передачи, которым подтверждается не только сам факт получения/возврата предмета соглашения, но и то что авто находится в исправном состоянии и пригодно для эксплуатации.
  3. Правила использования транспорта. Устанавливаются такие аспекты, как:
  • график работы водителя
  • цели использования автомашины
  • кто будет оплачивать расходы на приобретение ГСМ и иных расходных материалов, ремонт и обслуживание машины, страхование и так далее
  • возможность передачи транспортного средства в субаренду
  1. Размер и правила внесения арендной платы. Договором может быть предусмотрен единый платеж или рассрочка оплаты на определенный период времени. В последнем случае рекомендуется указать сумму ежемесячных (еженедельных и так далее) платежей, а так же даты проведения банковской операции.
  2. Ответственность сторон в случае причинения ущерба автомобилю или третьим лицам, а так же несоблюдения условий соглашения.
  3. Порядок разрешения спорных ситуаций.

СКАЧАТЬАкт приема-передачи автомобиля

Без экипажа

Договор аренды автомобильного транспорта без экипажа заключается в соответствии со статьями – 649 ГК РФ.

В документе так же отражаются:

  • реквизиты арендатора и арендодателя
  • предмет договора, которым является только транспорт
  • срок действия документа
  • правила передачи автомашины
  • правила использования ТС
  • права и обязанности сторон
  • правила и размер внесения арендной платы
  • ответственность в случае причинения ущерба
  • правила и порядок урегулирования споров

СКАЧАТЬДоговор аренды авто без экипажа с физическим лицом

Аренда автомобиля сопровождается внесением арендной платы – возмещения, получаемого арендодателем за предоставление транспортного средства.

Арендная плата может быть выплачена:

  • одним платежом
  • несколькими платежами в установленные сроки

Как правило, арендная плата зачисляется на банковский счет арендатора, что подтверждается соответствующим платежным поручением.

В соответствии со статьями 689-701 ГК РФ транспортное средство может быть передано в безвозмездное пользование, то есть без взимания арендной платы. Такое соглашение подразумевает обязанность оплаты текущих расходов арендатором.

Особенности в договоре для грузового транспорта и такси

По договору аренды можно получить не только легковой автомобиль для личного пользования, но так же и грузовой автотранспорт или машину для работы в такси.

Основными особенностями заключения соглашения об аренде грузовика являются:

  • обязательное указание целей использования ТС
  • возможность указания ограничений по использовании. С целью снижения естественного износа соглашением может быть установлен предельный суточный километраж или предельно допустимая нагрузка
  • возможность последующего выкупа автомашины
  • увеличение арендной платы за счет эксплуатации дополнительного оборудования (прицепа, магнитолы, резины, сигнализации, тахографа и так далее)
  • необходимость возмещения расходов на оплату взносов системы Платон

Свои особенности имеет аренда автомобиля для использования ТС в качестве такси. К ним относятся:

  • обязанность арендатора по оплате технического обслуживания транспортного средства
  • эксплуатация авто строго в соответствии с нормами действующего законодательствами и правилами, установленными арендодателем
  • необходимость оплаты полиса обязательного автострахования
  • возможность внесения залогового платежа при получении автомобильного транспорта в пользование

Аренда автомобиля, как правовая сделка, подлежит обязательному налогообложению. Арендодатель обязан уплачивать НДФЛ (частное лицо) или налог на прибыль (юридическое лицо) с суммы полученного дохода.

Источник: https://yurzone.ru/dogovor-arendy-avto-mezhdu-fizicheskim-licom-i-organizaciej.html

Налогообложение аренды авто без экипажа у физического лица юридическим лицом

Аренда автомобиля ооо у физического лица
 Auto.TodayAuto.Today

Факторы, влияющие на налогиСистема налогообложенияРасходыКакие налоги платит арендодатель-физическое лицоОбязанности по оплате налогов арендатора-организацииПодача отчётности в налоговуюvar index=document.

getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.

className+=' hide-text'}}}

Факторы, влияющие на налоги

Прежде чем оформить сделку по аренде автомобиля без экипажа или с ним, необходимо определиться, нужен ли вам водитель. Статьи 642–649 ГК РФ регулируют форму договора, а также определяют права и обязанности участников сделки. Преимущественно все издержки, связанные с содержанием и использованием машины, ложатся на арендатора, что тоже регулируется этим и Налоговым кодексом.

Знаете ли вы? В Москве запущен каршеринг-проект краткосрочной аренды авто по принципу велопроката с поминутной оплатой. Пользователю необходимо скачать мобильное приложение и забронировать необходимую модель.

Факторами, влияющими на величину налогов, являются следующие:

Прежде всего важно понять, к какому типу лиц относится арендодатель: юридическому или физическому.Способ найма машины: с водителем или без.Вид договора: аренда, ссуда или эксплуатация ТС собственного сотрудника, в случае чего ему положена компенсация расходов.

Является ли владелец авто резидентом или нерезидентом. Стоит отметить, что согласно законодательству РФ, к первым относятся лица, что постоянно проживают на территории страны или имеют вид на жительство в РФ. Что касается юр.

лиц, то для того чтобы фирма была признана резидентом, она должна быть зарегистрирована в соответствии с законодательством страны. Для того, чтобы физ.

лицо являлось плательщиком НДФЛ, граждане должны находиться на территории страны не менее 183 дней в течение 12 следующих месяцев подряд. Таким образом, налоговыми резидентами могут выступать и граждане других государств.

При предоставлении машины в аренду без водителя налоги, что необходимо уплатить в результате реализации такой деятельности, будут зависеть от статуса арендодателя. Физ. лица согласно действующего законодательства платят НДФЛ в размере, установленном НК РФ. При этом сумма налога может изменяться в зависимости от условий аренды, что прописаны в договоре.

Важно! Оплата страховых платежей в страховую компанию по умолчанию ложиться на арендодателя. По согласованию сторон эту обязанность можно закрепить за арендатором.

Если же арендодателем выступает ИП, сумма налога будет зависеть от системы налогообложения. Предприятие может вести деятельность по упрощённой системе или же по общей.

Между арендодателем и арендатором транспортного средства, согласно действующему законодательству РФ, обязательно заключается договор, где описываются все виды расходов, которые понесут обе стороны.

Владелец ТС, не являющийся индивидуальным предпринимателем, передаёт своё имущество во временную эксплуатацию юридическому лицу. При этом собственность на объект остаётся за владельцем.

Если в договоре не устанавливается срок пользования имуществом, то по умолчанию считается, что договор аренды заключается на неопределённый период времени.

Какие же виды расходов несут обе стороны:

Главной обязанностью арендатора является своевременная оплата услуг по аренде авто в размере и в сроки, установленные договором. Дополнительно на арендатора возложена ответственность за оплату ремонта ТС, эксплуатационные издержки авто (стоянка, ГСМ, мойка), если условиями договора не предусмотрено иное.

Расходы на ТО машины относятся к обязанностям арендатора.Страхование и внесение страховых сумм. В договоре аренды обязательно указывается субъект, отвечающий за выполнение этого условия.Возмещение убытков в случае возникновения страхового случая. Лицо определяется согласно условиям договора страхования.

Важно отметить, что все виды расходов и обязанности сторон необходимо прописать в пунктах договора аренды.

Какие налоги платит арендодатель-физическое лицо

Физическое лицо, сдающее собственную машину в аренду какому-либо хозяйствующему субъекту, обязательно должно платить налог на доходы в определённом законодательством размере. Арендодатель может не регистрироваться в налоговой службе индивидуальным предпринимателем. Тогда ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%.

Рекомендуем для прочтения:

Аренда авто у сотрудника организации для служебных и других целей

Аренда транспортного средства с экипажем

Машина в аренду для поездки за границу

Дополнительное соглашение к договору аренды ТС

Юристы однозначно трактуют ещё один важный аспект, который обязательно необходимо отражать в договоре — уплату налога на транспорт.

В случае, когда такой пункт не обозначен в составленном документе, то обязанность уплаты ложится на того, за кем зафиксирована регистрация машины, и не подлежит ни возмещению, ни включению в расходы арендатора.

Единственный способ переложить ответственность за его перечисление в бюджет — прописать обязанность уплаты платежей в договоре определённой стороной сделки.

Обязанности по оплате налогов арендатора-организации

В случае если сделка была оформлена между организацией и арендодателем физическим лицом, согласно п. 1 ст. 226 НК РФ, арендатор обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. В таком случае юр.

лицо выступает в качестве налогового агента по отношению к арендодателю, а НДФЛ с арендной платы удерживает в момент её выплаты.

Также важно уточнить, что налог в обязательном порядке должен быть перечислен в течение 1 дня с момента получения дохода физ. лицом.

В тексте договора аренды без экипажа может быть указано лицо, которое выступает выгодоприобретателем при наступлении страхового случая. Фактически такое право имеет любая из сторон, заключившая договор.

Для юридического лица сумма арендной платы и смежных расходов на содержание авто включаются в общий объём всех издержек и учитываются при расчёте налога на прибыль.

В этом случае важно отметить, что автомобиль должен использоваться для осуществления основной деятельности организации.

Не редко компании относят к совокупным расходам и другие позиции, такие как: оплата паркингов, услуги автомойки, ТО, замену деталей и проведение ремонтов машины, ГСМ и прочее.

Знаете ли вы? В 1916 году автомеханик Джо Сандерс одолжил свой Ford приятелю, чтобы тот съездил на свидание с девушкой, приделав счётчик пробега к колесу машины и вытребовал 10 центов за каждую милю. После этого в газете появилось рекламное объявление фирмы по прокату авто Saunders System.

Для внесения их в статью расходов, связанных с ведением хозяйственной деятельности, важно подтвердить их документально. В случае с учётом расходов на ГСМ обязательно стоит позаботиться о наличии путевых листов, составленных и оформленных согласно требованиям российского законодательства.

Все документы, подтверждающие расходы, должны быть обоснованными в бухучёте и констатировать экономическую необходимость аренды ТС на предприятии.

Подача отчётности в налоговую

Арендатор, как налоговый агент, обязан подавать справку 2-НДФЛ о доходах, выплаченных физическому лицу за полученную услугу по аренде автомобиля.

Для составления отчётности используют специальные коды доходов, которые являются обязательными реквизитами при заполнении справки.

Для отображения выплат и НДФЛ по расчётам услуг гражданско-правового характера используют код 2010 и 2400, по которому определены доходы, полученные от аренды или другого использования ТС.

Отчёт по форме 6-НДФЛ составляется по тем физ. лицам, которым предприятие произвело выплаты. В соответствии с этим доходы физических лиц по аренде автотранспортного средства также отражаются в этом отчёте.

Услуга аренды авто у физических и юридических лиц имеет свои нюансы. При заключении договора необходимо точно прописывать все обязательства обеих сторон, чтобы правильно распределить обязанности. Рассмотрев факторы, влияющие на налоги при оплате аренды автомобиля, вы сможете учесть свои расходы и корректно подать отчётность в соответствующие органы.

Источник: https://finance.rambler.ru/other/43341253-nalogooblozhenie-arendy-avto-bez-ekipazha-u-fizicheskogo-litsa-yuridicheskim-litsom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.