Новый закон о ип 2021

Содержание

Девять важных изменений для малого бизнеса в 2021 году

Новый закон о ип 2021

Специальный налоговый режим прекращает действовать 31 декабря 2020 года. К этому времени предпринимателям нужно определиться с новой системой налогообложения и подать документы в налоговую.

Вариантов несколько: упрощёнка (УСН), патент (ПСН) или переход в статус самозанятого (НПД). В сельском хозяйстве сохраняется возможность использовать ЕСХН.

ИП, применявшие ЕНВД в четвёртом квартале 2020 года, смогут купить на льготных условиях патент на период от одного до трёх месяцев.

Если заявление в ФНС не будет подано до конца года (а при выборе патентной системы — не позднее, чем за десять дней до начала применения), то налоговики автоматически переведут ваше ИП на общую систему налогообложения. Для малого бизнеса это худший сценарий, поскольку платить придётся и НДФЛ, НДС и другое. ФНС сделала удобную таблицу, которая поможет выбрать оптимальный режим:

Помимо уведомления в ФНС нужно провести перефискализацию контрольно-кассовой техники и поменять настройки кассовой программы.

2. Увеличены лимиты по УСН

С 1 января для УСН поднимут верхние планки: по доходу — со 150 до 200 миллионов рублей, а по количеству персонала — со 100 до 130 человек.

Ставка налога в этой буферной зоне тоже возрастёт с 6 до 8% при уплате с дохода и до 20% при уплате с разницы между доходами и расходами.

Для тех, кто укладывается в прежние рамки (доход до 150 миллионов, численность работников до 100 человек), ставка не поменяется.

3. Изменения в патентной системе налогообложения

Патенты по-прежнему нельзя применять в ряде отраслей — производстве подакцизных товаров, добыче и реализации полезных ископаемых, оптовой торговле, торговле ценными бумагами и ряде других.

Зато регионы получили право самостоятельно определять перечень отраслей, где можно использовать ПСН.

Кроме того, в 2021 году ИП смогут уменьшить стоимость патентов на сумму страховых взносов за себя (вплоть до 100%) и работников (не более 50%).

4. Налоговые каникулы продлены

Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП с УСН или ПСН продлили до 2024 года.

Необходимо, чтобы вид деятельности соответствовал установленному перечню льготных отраслей, а в случае применения УСН доля дохода от основной деятельности должна быть не менее 70%.

Воспользоваться каникулами можно, если в регионе принят соответствующий закон, а ИП зарегистрирован уже после его принятия.

5. Изменились реквизиты оплаты налогов и взносов

С 1 января при оплате налогов и взносов необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства и номер счёта банка получателя средств. В переходный период до 1 мая старые реквизиты будут действовать параллельно с новыми. Новые реквизиты для всех регионов уже опубликованы.

6. НДФЛ увеличился, а отчётность по нему сократилась

Для предпринимателей, чьи доходы превысили пять миллионов рублей, вводится прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%.

Кроме того, наряду с вкладами физических лиц, с дохода по вкладам ИП будет отчислять НДФЛ в размере 13% в случае превышения необлагаемого минимума, рассчитываемого на сумму вкладов размером до одного миллиона рублей.

Годовые налоговые декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ теперь объединены. Форму 6-НДФЛ нужно будет сдавать каждый квартал, а 6-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ — один раз в конце года.

7. В чеке обязательно наименование и количество единиц товара

В феврале 2021 года заканчивается отсрочка для ИП по добавлению номенклатуры в чеках онлайн-касс.

Теперь вне зависимости от системы налогообложения и вида деятельности нужно указывать в чеке наименование товара или услуги и количество единиц продукции.

За нарушение для организаций установлен штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. ФНС рекомендует отображать реквизит так, чтобы он был понятен покупателям, но жёстких требований пока нет.

Допускается использование обобщающих названий групп товаров — например, шуба в ассортименте.

Для отображения номенклатуры нужно установить специальное ПО либо подключить кассу к телефону/планшету для внесения наименований товаров и услуг.

Их можно вбить вручную или загрузить из учётной программы товарную базу. Возможно, придётся менять ККТ, если подключить её к управляющему устройству нельзя.

8. Трудовые книжки всё

Людям, впервые устраивающимся на работу в 2021 году, не нужно заводить классические трудовые книжки. ИП передаст в пенсионный фонд данные о приеме работника в электронном виде по форме СЗВ-ТД. Те, кто получил трудовую книжку ранее, смогут сами выбрать бумажный или электронный вариант документа. С января ПФР начнет штрафовать за просрочку и ошибки в СЗВ-ТД на сумму от 300 до 500 рублей.

9. Расширен список товаров, подлежащих обязательной маркировке

С 2021 года в него включены одежда и продукция легкой промышленности, шины и покрышки, духи и туалетная вода, а также молочная продукция. Одежду без маркировки нельзя продавать с 1 января, срок маркировки нереализованных остатков — до 1 февраля. Шины и покрышки нужно снабдить кодами DataMatrix к марту 2021 года.

Продажа любой парфюмерии без маркировки с сентября 2021 года будет караться штрафами. Маркировка молочной продукции в течение года будет внедряться поэтапно.

Подробно все сроки и категории продукции расписаны на сайте системы «Честный знак». Для работы с маркировкой нужно завести там учётную запись, заказать коды DataMatrix на товары и промаркировать их любым удобным способом (наклейки, бирки и т. д.). Затем установить двухмерные сканеры для считывания кода и обновить ПО онлайн-кассы, чтобы она корректно работала с кодами.

Некоторые предприниматели приобретают онлайн-кассу не потому что это обязательно, а потому что она способна решить десятки задач малого бизнеса. В том числе, организовать маркировку товаров и товароучёт.

Подключить онлайн-кассу

Расскажите друзьям об этом материале:

Источник: https://media.mts.ru/business/197335-izmeneniya-dlya-biznesa-v-2021-godu/

Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке

Новый закон о ип 2021

С 1 февраля предпринимателей ждет ряд изменений: делайн по маркировке одежды, новые реквизиты чека, последний срок подачи уведомления о переходе с ЕНВД и новые правила по требованиям к бизнесу. Мы подробно разобрали важные нововведения, которые вступят в силу уже через неделю.

1. Запрет на торговлю некоторыми видами одежды, белья и текстиля без маркировки.

С 1 января 2021 года запрещен оборот немаркированных товаров легкой промышленности. То есть производить, закупать и продавать одежду и товары легпрома без кодов уже нельзя. Но до 1 февраля разрешено промаркировать товарные остатки, не реализованные до 1 января 2021.

Это значит, что:

  • С 1 января продавать одежду и текстиль без кодов запрещено. Если вы к этому дню не успели реализовать остатки, то продать их без маркировки уже не сможете. Их нужно будет промаркировать — а до этого момента еще можно будет хранить на складе. Но только в течение ограниченного времени: на маркировку остатков одежды и текстиля отводится всего один месяц.
  • К 1 февраля маркировку остатков надо закончить. После этой даты коды на одежду или текстиль из старых партий получить уже не получится. С этого дня остатки без маркировки запрещено даже хранить на складе и перевозить: за это будут грозить штрафы.

Какая именно одежда попадает под маркировку — читайте в нашей статье. Про маркировку текстиля мы рассказали здесь.

2. Новые требования к реквизитам чека.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах должны будут указывать наименование товара в чеке онлайн-кассы. Речь идет о ИП на ПСН, УСН, ЕСХН.

В ФНС пояснили, что номенклатуру в чеке надо указывать конкретно, желательно в соответствии с прайс-листом. Например, нельзя указать просто «Сосиски», а надо написать, какие конкретно: «Сосиски Павловские». Длина реквизита не должна быть больше 128 символов вместе с пробелами. Поэтому длинные название нужно сокращать. Подробнее новые требования к реквизитам чека мы разобрали в нашей статье.

Номенклатуру в чек можно добавлять вручную, но это неудобно, так как легко ошибиться. Проще всего использовать кассовую программу — бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру, и другие требования 54-ФЗ. Оно работает со всеми популярными кассами, можно подключить сканер и терминал для приема карт.

Скачать Кассу МойСклад

3. Дедлайн для подачи уведомления о переходе на упрощенку из-за отмены ЕНВД.

Налоговая продлила предпринимателям срок подачи уведомления о переходе на упрощенку из-за отмены ЕНВД. Последний день, когда можно подать уведомление в налоговую — 1 февраля (письмо ФНС от 14.01.2021 № СД-4-3/119).

Налоговики пояснили, что ИП, которые перестали быть плательщиками ЕНВД, вправе по уведомлению перейти на УСН с начала того месяца, в котором прекратили применять вмененку. Таким образом, уведомить налоговую надо не позже 30 календарных дней со дня перехода с ЕНВД.

Уведомлять налоговую не надо, если предприниматель уже подавал уведомление о переходе на упрощенку и совмещал вмененку с этим спецрежимом (п. 6 письма ФНС от 20.11.2020 № СД-4-3/19053).

В конце января предпринимателям дали новую отсрочку для перехода с ЕНВД на УСН. Теперь у тех, кто не успел подать уведомление по форме № 26.2-1 в налоговую есть время до 31 марта 2021 года, следует из принятого Госдумой законопроекта № 1043391-7.

4. Новые требования к бизнесу будут вступать в силу только два раза в год.

С 1 февраля вступает в силу правило о том, что почти любые новые обязательные требования для бизнеса, например, по охране труда и экологии или санитарные, должны вступать в силу либо с 1 марта, либо с 1 сентября, но не ранее чем через 90 дней после официального опубликования. Это указано в законе «‎Об обязательных требованиях в РФ».

Власти уверены, что такой интервал позволит бизнесу хорошо адаптироваться к новым правилам регулирования.

Исключением из нового правила станет регулирование, принятое в связи с введением ЧС или режима повышенной готовности, а также в связи с эпидемиями, катастрофами, терактами и другими чрезвычайными ситуациями.

5. Новая форма транспортной накладной.

С 1 января изменилась форма транспортной накладной. В бланк добавили поля для новых показателей:

  • В разделе 1 «Грузоотправитель» предусмотрено место для отметки о том, что грузоотправителем является экспедитор.
  • Появился раздел 1а, в котором можно будет указать сведения о клиенте.
  • В разделе 3 «Груз» нужно дополнительно указать объявленную стоимость (ценность) груза и реквизиты документа, подтверждающего отгрузку товаров.

Скачать бланк новой формы накладной можно на этой странице.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/chto-menyaetsya-s-1-fevralya-novyy-srok-po-envd-markirovka-odezhdy-i-nomenklatura-v-cheke/

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

Новый закон о ип 2021

Добрый день, уважаемые ИП!

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2021 год.

Для каждого изменения будет дан краткий анонс и ссылка на поясняющую статью моего блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только сами анонсы =)

Итак, приступим.

Важно: Новые реквизиты с 2021 года при оплате налогов и взносов

Обязательно возьмите на заметку, иначе будете платить налоги и взносы по неверным реквизитам в 2021 году.

Что случилось?

С 1 января 2021 года необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при оплате налогов и взносов.

Более того, появится еще один обязательный реквизит, который необходимо будет заполнить в платежном поручении. Это номер счета, входящий в состав единого казначейского счета. Информация об этом изменении уже опубликована на официальном сайте ФНС:

Читать про это изменение полную статью

Взносы ИП «за себя» на 2021 год

Понятно, что в первую очередь ИП интересует размер страховых взносов ИП «за себя», так как они меняются каждый год.

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Новый МРОТ на 2021 год

МинТруд подготовил проект приказа об установлении прожиточного минимума для трудоспособного населения на второй квартал 2020 год в размере 12792 руб.

Подробнее читайте здесь:

В 2021 году МРОТ = 12792 рубля

Отмена ЕНВД

Пожалуй, главное событие, которое скоро случится. Правительство РФ на протяжении всего 2020 года неоднократно заявляло, что с 1 января 2021 года ЕНВД будет отменен.

Не исключено, что в в конце года откажутся от этого изменения (как было в прошлые годы).

Следите за новостями моего блога, если это случится, то обязательно напишу:

Подпишитесь на новости для ИП

Но пока дело идет к тому, что ЕНВД отменят. Советую заранее присмотреться к УСН или ПСН, чтобы заранее подготовиться к отмене ЕНВД, если все-таки отменят этот налог.

Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году

ИП со стажем более 5 лет помнят такое интересное мероприятие, которое называется «сплошное статистическое наблюдение». Последнее было в 2016 году, а я о нем несколько раз писал на своем блоге, и сам сдавал эту анкету в Росстат.
Чего ждать?

Если кратко, то по итогам 2020 года Росстат будет собирать статистические данные по всем субъектам малого и среднего бизнеса (в том числе ИП).

Читать подробнее

54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ

Интересная новость для тех, кто применяет (или будет применять) онлайн-кассы.

Оказывается, Минфин подготовил новый законопроект, согласно которому, знаменитый 54-й федеральный закон будет отменен с 1 января 2021 года.

Но это не значит, что ФНС забудет про многочисленные правила и ограничения по применению онлайн-касс.

Разумеется, это не так.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать далее…

Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Вот, что написано во второй статье законопроекта:

В части 3 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2014 года № 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст. 30) цифры «2021» заменить цифрами «2024».

Напомню, что как раз 477-ФЗ вводил налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН, которые впервые открываются и выполняют ряд других условий.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать подробнее…

Новые лимиты по УСН с 2021 года

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  • Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.

Потом, через определенное время, выполнив ряд условий, можно будет вернуться на стандартные ставки 6% и 15%.

Читать подробнее…

Декларация по УСН изменится в 2021 году

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее.

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН.

Уважаемые предприниматели!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году

Законопроект уже находится на рассмотрении в Госдуме, можете почитать его по этой ссылке.

Кратко напомню, что ждет ИП на ПСН, если закон будет принят

1. Добавят новые виды деятельности для ПСН

Пока рано говорить какие виды деятельности будут добавлены, так как список может не раз и не два поменяться. Но уже сейчас в законопроекте написано, что в список будут включены: наружная реклама, автостоянки, реклама на транспорте, уход за домашними животными, ремонт очков и так далее.

Но еще раз подчеркну, что о финальном списке новых видов деятельности для ПСН пока рано говорить.

2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование

Например, как это делают сейчас ИП на УСН, когда вычитают из налога по УСН взносы на пенсионное и медицинское страхование «за себя» и страховые взносы за наемных сотрудников.

Многие ИП на ПСН будут рады этому изменению, так как сейчас они не имеют право делать такой налоговый вычет.

3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв

Сейчас, напомню, площадь торгового зала на ПСН не может превышать 50 м.кв.

Читать подробнее…

Ждем важные изменения для ПСН в 2021 году: уменьшение налога на страховые взносы, новый список видов деятельности, новые площади

Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года

Еще летом 2018 года писал, что будет расширен список видов деятельности, которые разрешены на патентной системе налогообложения (ПСН). Тогда было предложено добавить еще два вида деятельности:

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2021

Какие изменения ждут ИП в 2021 году

Новый закон о ип 2021

В 2021 году для российских предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Изменения коснутся практически всех этапов работы, в частности речь идёт о налогах и сборах, отмене ЕНВД, обязательности онлайн-касс, подаче отчётности и пр. Рассказываем, к чему нужно подготовиться в следующем году.

1. Отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход. До 31 декабря предприниматель должен определиться с новой системой налогообложения: упрощенка, патент или налог на профессиональный доход. 

Если до конца года не направить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим, то автоматически переведут на ОСНО. Для большинства компаний микробизнеса и малого бизнеса такой вариант будет крайне невыгодным. 

В отдельной статье рассказали, что нужно знать об отмене ЕНВД для розничной торговли с 2021 года. Вы найдёте ответы на вопросы: для кого актуален переход, какую систему налогообложения выгоднее выбирать розничному бизнесу и как это сделать. 

2. Новые лимиты по УСН

Со следующего года лимиты по упрощенке увеличатся, но ставки по налогам будут сегментированы. 

  • Предприниматели, доход которых не превысит 150 миллионов рублей в год и штат ― 100 человек, должны платить налог по старым ставкам. 
  • Но для тех, у кого доход составит от 150 до 200 миллионов рублей, а количество сотрудников ― от 100 до 130 человек, вводятся новые ставки налога: 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы».

В целом, основная масса маленьких магазинов, кофеен, парикмахерских и множества различных небольших предприятий все равно не получают таких многомиллионных прибылей. Для них ставки будут прежними. 

3. Режим УСН-онлайн

Индивидуальные предприниматели, которые используют в работе онлайн-кассы, смогут перейти на этот налоговый режим. Удобство в том, что Налоговая будет самостоятельно рассчитывать сумму налогов на основании данных, получаемых с ККТ, и присылать уведомление на оплату. А у предпринимателя отпадет необходимость сдавать отчетность.

4. Расширен перечень видов деятельности для патента

Каждый регион России сможет самостоятельно выбирать виды деятельности для применения патентной системы налогообложения из списка, указанного в Налоговом кодексе, а также расширять его. Этот перечень носит лишь рекомендательный характер. 

5. Продлены налоговые каникулы

До 2024 года продлили налоговые каникулы для предпринимателей, работающих на УСН и ПСН. 

Есть только несколько условий:

  • Индивидуальный предприниматель впервые получил такой статус. 
  • Работает в производственной, социальной, научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению. 
  • Доходы от льготного вида деятельности при работе на упрощенке составляют не менее 70%.

«Каникулы» должны быть утверждены властями субъекта, в котором ИП ведет деятельность.

6. Страховые взносы для ИП не увеличатся

Из-за сложной экономической ситуации правительство пошло навстречу предпринимателям и не стало увеличивать для них размеры страховых взносов. 

Утверждают, что за 2021 год ИП должен будет заплатить за обязательное пенсионное страхование 32 448 рублей и еще 8 426 рублей за страхование медицинское. 

Изменения в работе с онлайн-кассами

Постепенно заканчивается перевод практически всего бизнеса в России на онлайн-кассы. Правила, которые вступают в силу в 2021 году, затронут и индивидуальных предпринимателей.

1. Заканчивается отсрочка по онлайн-ККТ

С 1 июля 2021 года прекратит действовать отсрочка у двух категорий предпринимателей: 

1) кто оказывает услуги и выполняет работы без найма работников, 

2) кто продает товары собственного производства. 

После указанной даты законно обойтись без онлайн-кассы смогут только те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, указанными в законе. Но этот перечень очень ограничен.

Смотрите статью про отсрочку по онлайн-кассам до 2021 года. В ней подробнее рассказали про разные виды деятельности, ограничения и возможности, а такое привели пошаговый алгоритм действий для тех, кому все же предстоит ставить кассу по всем требованиям 54-ФЗ. 

2. Новые правила проверок онлайн-касс

Со следующего года правила работы с кассовой техникой «переезжают» из Федерального Закона и соответствующих Постановлений в Налоговый кодекс. 

Что ждёт владельцев бизнеса:

  • В первую очередь, теперь налоговые инспекторы вправе проверять деятельность за 3 года, а не за 1, как сейчас.
  • Помимо этого ревизии по одному периоду в случае жалоб от покупателей смогут проводить бесконечное количество раз. 
  • Представители ФНС в рамках проверки будут вправе проводить контрольные закупки, делать фото, аудиозапись и видеосъемку, привлекать свидетелей. 

Подробнее по теме в нашем блоге есть материал Изменения в законе о применении ККТ: чего ждать бизнесу от фиксации расчетов и оперативного контроля. 

3. Новые наказания за ошибки при использовании ККТ

Если предприниматель не зафиксирует расчет через онлайн-кассу, Налоговая получит право заблокировать банковский счет предпринимателя, приостановить доступ к его сайтам и социальным сетям и даже прикрыть деятельность торговой точки. 

С этой темой вы можете подробнее познакомиться в статье про штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-кассы в 2020-2021 годах.

Отношения с работниками

Если у предпринимателя есть сотрудники, нужно учитывать следующие изменения законодательства:

1. Повышен минимальный размер оплаты труда

С 1 января 2021 года размер МРОТа составит 12 792 руб. в месяц.

2. Новые лимиты по страховым взносам на сотрудников

Правительство установило следующие лимиты по взносам на сотрудников:

  • на пенсионное страхование: 1 465 000 рублей. После превышения этого ограничения ставка понижается до 10% от зарплаты работника;
  • взносы по временной нетрудоспособности и материнству: 966 000 рублей в год. После внесения данной суммы ставка снижается до нуля.

При этом для предпринимателей из IT-сферы установлены бессрочные льготы по тарифам на страховые взносы. Так, на пенсионное страхование установлена ставка 6%, медицинское страхование ― 0,1%, взносы на социальное страхование составят 1,5%.

3. Прямые выплаты пособий из Фонда социального страхования

С 2021 года все регионы перейдут на прямую выплату пособий работникам. Теперь предприниматель, получив от своего сотрудника документы на выплату больничных и других пособий, должен направить документы в электронном виде в ФСС. 

Есть только два исключения: деньги за первые 3 дня болезни и на погребение выплачивает сам предприниматель. 

4. Вводятся электронные трудовые книжки

С 2021 года все работники должны определиться, в каком виде будут вестись их трудовые книжки: в традиционном бумажном или современном в электронном. 

А для сотрудников, которые со следующего года впервые устраиваются на работу, бумажные трудовые книжки вообще не предусмотрены.

1. Новая форма отчетности для ИП

Федеральная служба государственной статистики ввела еще один вид отчетности для предпринимателей. 

— До 1 апреля 2021 года в Росстат нужно сдать сведения о своей деятельности за 2020 год по форме №1-предприниматель. 

— Направить отчет можно в бумажном виде или по защищенным каналам связи, для этого потребуется электронная цифровая подпись. 

— Если этого не сделать, грозит штраф в размере 10 000 рублей.

2. Новые формы платёжных документов по налогам и сборам

Со следующего года изменяются правила заполнения платежных поручений на оплату налогов, сборов, пошлин и страховых взносов. 

Нововведения по сути два:

  1. Нужно указывать новые реквизиты Федерального казначейства.
  2. Введен новый реквизит ― номер счета банка-получателя средств в графе 15 формы платежного поручения.

Если не указывать эти данные, банк не будет исполнять платежи. Из-за этого можно нарушить сроки уплаты обязательных платежей и получить неустойку или штраф.

3. Отменен отчет о среднесписочной численности 

С 2021 года отменяется отдельная форма для сведений о среднесписочной численности работников, которую раньше ежегодно подавали в январе после отчетного года. Теперь эти данные будут включены в состав отчетности по страховым взносам. А если у предпринимателя не более 10 работников, отчетность подают только в электронном виде.

Итоги

В следующем году в работе ИП многое поменяется. Главное изменение, конечно же, касается отмены ЕНВД. Предпринимателям предстоит определиться, какой из доступных налоговых режимов будет для них самым выгодным, и вовремя подать заявление о переходе. 

Кроме этого, большинству тех, для кого действовали отсрочки, пора внедрять в свою деятельность онлайн-кассы и строго соблюдать все правила работы с ними. 

В плане платежей и отчётов тоже появится много нового, что придется учитывать руководителям в деятельности компании.

 

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина. 

Источник: https://zen.yandex.ru/media/portkkm/kakie-izmeneniia-jdut-ip-v-2021-godu-5fd0a0b675e32831d8fc2853

Изменения в налогообложении с 2021 года для ИП

Новый закон о ип 2021

Индивидуальные предприниматели, как и весь бизнес в России, всерьёз ощутили на себе последствия пандемии коронавируса. Часть ИП временно приостановили деятельность, некоторые планируют сменить свой статус на самозанятость, есть и те, кто вообще снялся с учёта.

Конечно, государство оказало и продолжает оказывать бизнесу меры поддержки, но большинство из них временные. Тем более, что списание налогов или рассрочка по их уплате предполагались только для особо пострадавших отраслей.

Изменений в налогообложение для ИП внесено немало, поэтому важно знать, какие из них станут действовать с 2021 года.

Страховые взносы за себя и работников

Начнём с размера страховых взносов ИП за себя и работников. Хоть эти платежи и не являются налоговыми, но их перечисляют практически все индивидуальные предприниматели. Кроме того, уплаченные взносы учитываются при расчёте налогов, поэтому прямо влияют на общую налоговую нагрузку.

  1. Фиксированная сумма взносов ИП за себя останется на прежнем уровне, хотя обычная тенденция – это ежегодный рост страховых платежей. Таким образом, в 2021 году каждый предприниматель будет платить столько же, сколько и в прошлом году: 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское (всего 40 874 рубля).
  2. За работников теперь надо платить меньше. Ставки страховых взносов для выплат, превышающих МРОТ, остаются сниженными и на 2021 год. Однако предельная база страховых взносов выросла: 1 465 000 рублей для ОПС (было 1 292 000) и 966 000 рублей для ВНиМ (было 912 000).
  3. С 2021 года взносы, уплаченные за себя и работников, впервые можно учитывать на ПСН, ранее это не допускалось. Стоимость патента уменьшается так же, как на УСН Доходы: если у ИП есть работники, то не более, чем на 50%; остальные предприниматели могут уменьшить налог до нуля, если суммы взносов это позволяют.

Новые условия работы на льготных системах налогообложения

Напомним, что ИП в России работают не только на общей системе (ОСНО), но и на льготных режимах с пониженной ставкой. Правда, в 2021 году этот выбор станет меньше, ведь такой популярный вариант, как ЕНВД, всё-таки отменили. Рассмотрим подробнее изменения в налогообложении ИП по каждому режиму.

Патентная система налогообложения

Сначала разберёмся, что нового внесли в ПСН, ведь именно эту систему Минфин считает достойной заменой ЕНВД. Действительно, налог на патентном режиме тоже не зависит от реального дохода предпринимателя, а при его расчёте учитываются физические показатели.

Однако ПСН существенно проигрывает вменёнке по ряду причин:

  • установлен лимит по годовому доходу и количеству работников: 60 млн рублей и 15 человек соответственно;
  • виды деятельности на ПСН очень детализированы: например, на ЕНВД можно было выбрать общее направление «бытовые услуги», а патент придётся оформлять на каждую услугу в отдельности;
  • с 2021 года получить патент можно только на вид деятельности, прямо предусмотренный региональным законом, при этом перечень, приведённый в статье 346.43 НК РФ, из обязательного стал рекомендованным;
  • лимит потенциально возможного годового дохода с 2021 года отменён, поэтому субъекты РФ вправе указывать практически любую сумму, что может привести к резкой стоимости патентов для ИП.

По последнему пункту уже есть неприятные новости. Так, закон Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз увеличил размер возможного дохода для образовательных услуг в 12(!) раз:

  • 100 000 рублей в 2020 году;
  • 1 220 000 рублей в 2021 году.

Также в этом субъекте РФ существенно выросли размеры потенциального дохода для парикмахерских услуг (с 300 000 до 1 270 000 рублей), для ремонта обуви (с 100 000 до 1 100 000 рублей) и многих других направлений. А самый большой доход, по мнению властей Ставрополя, должно приносить занятие медицинской или фармацевтической деятельностью – для ИП без работников это 3 230 000 рублей в год.

Мы рассчитали стоимость патента на ремонт обуви в Ставрополе с помощью калькулятора ФНС. И действительно, стоимость патента на месяц по этому направлению выросла в 11 раз. На период с 01.11.20 по 01.12.20 патент стоил 508 рублей.

А на период с 01.01.21 по 01.02.21 уже 5 786 рублей!

Конечно, в ПСН внесли и положительные изменения, и про одно из них – возможность учесть страховые взносы – мы уже сказали. Кроме того, увеличили возможную площадь для розничной торговли и общепита – с 50 до 150 кв. метров.

Однако, как видно из закона Ставропольского края № 126-кз, региональные акты могут свести эти плюсы на нет. Ведь если стоимость патента вырастет в несколько раз, то возможность учесть перечисленные страховые взносы не очень повлияет на такую высокую налоговую нагрузку.

Если вы планируете с 2021 года работать на ПСН, надо заранее узнать стоимость патента в налоговой инспекции по месту деятельности. Ориентироваться только на калькулятор ФНС не стоит, потому что в него продолжают вносить изменения.

Что касается срока подачи заявления на патент, то он продлён вплоть до 31 декабря текущего года (письмо ФНС от 09.12.2020 г. № СД-4-3/20310@). Такое продление временно, с 2021 года налоговые инспекции снова станут принимать заявление не позднее 10 рабочих дней до начала действия патента.

Упрощённая система налогообложения

Основные изменения на УСН с 2021 года – это увеличение лимитов, разрешающих применение этого режима:

  • до 200 млн рублей по годовому доходу;
  • до 130 человек по средней численности.

Однако тем, кто превысит обычные лимиты УСН (150 млн рублей и 100 человек), придётся платить налог по более высоким ставкам. Все подробности с примерами есть в этой статье.

Обращаем внимание ИП на УСН и ПСН: программа налоговых каникул по некоторым видам деятельности продлена до 2024 года. При этом закон от 31.07.

2020 N 266-ФЗ только предоставил субъектам РФ право и дальше устанавливать нулевую ставку, однако это станет возможным только после принятия нормативного акта в конкретном регионе.

Все подробности о налоговых каникулах ИП необходимо уточнять в своей ИФНС.

Налог на профессиональный доход

Режим НПД предназначен, в первую очередь, для легализации самозанятых граждан, но работать на нём могут также ИП. Основной плюс этого режима – возможность не платить взносы на своё пенсионное страхование. А это важно для тех предпринимателей, которые не получают от своего бизнеса достаточного дохода.

На НПД много ограничений, но здесь самые низкие налоговые ставки: 4% при оказании услуг физлицам и 6%, если клиентами являются организации или ИП. А ещё предоставляется разовый вычет в 10 000 рублей, который автоматически идёт на уплату налога.

Налог на профдоход вводился по регионам постепенно, в качестве эксперимента. Но в 2021 года этот режим станет действовать по всей России, при желании на него можно перейти, не прекращая статус ИП. Главное – не забыть в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД отказаться от другого льготного режима, если вы его применяли.

ЕСХН

Единый сельхозналог – специфическая система, которую применяет не так много ИП: сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им некоторые услуги. Изменений на ЕСХН с 2021 года практически нет, кроме одного. Освобождение от НДС теперь могут получить те плательщики сельхозналога, чей доход за предыдущий год не превышает 80 млн рублей (год назад лимит составлял 90 млн рублей).

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/izmeneniya-v-nalogooblozhenii-s-2021-goda-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.