Сроки уплаты квартальных налогов

Календарь бухгалтера 2021 для ИП и ООО – сроки сдачи отчётности и налоговых платежей за 2020 год

Сроки уплаты квартальных налогов

О том, почему для любого бизнесмена важно вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о ведении бухгалтерского учета.

Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.

Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и налоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.

Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако если крайняя дата  сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий. Например, крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2021 года  – 25 апреля, но это выходной день, поэтому срок переносится на 26 апреля.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Подробнее о налогообложении ИП. Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:

Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПА
УСН*Авансовый платеж за первый квартал – не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие – не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев – не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 30 апреляст. 346.21, 346.23 НК РФ
ЕСХНАвансовый платеж по сельхозналогу за полугодие – не позднее 25 июляГодовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 мартаст. 346.9, 346.10 НК РФ
НДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност. 174 НК РФ
НДФЛАвансовый платеж за 1 квартал – не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие – не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев – не позднее 25 октябряНДФЛ по итогам года – не позднее 15 июля.Декларация за год по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительност. 227 – 229 НК РФ
Единая упрощённая декларация***Сдать не позднее 20 апреляСдать не позднее 20 июляСдать не позднее 20 октябряСдать не позднее 20 январяст. 80 НК РФ

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по нескольким налогам, при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения. 

Обратите внимание: бывшие плательщики ЕНВД последний раз отчитываются за 4 квартал 2020 года. Декларацию надо сдать не позже 20 января, а заплатить налог – не позже 25 января 2021 года. 

ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают. Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:

  • Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
  • Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети – не позднее срока окончания действия патента.

У предпринимателей есть также специфический платеж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате. Это страховые взносы на свое пенсионное и медицинское страхование.

Взносы делятся на две группы:

  • обязательные в фиксированной сумме, которая одинакова для всех ИП;
  • дополнительный, в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей. 

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года. То есть взносы ИП в размере 40 874 рубля надо заплатить не позже 31 декабря 2021 года, а дополнительный взнос – не позже 1 июля 2022 года. Отчетности по взносам за себя нет.

Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанности по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам. Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.

Налоговый календарь для ООО

Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПА
УСН*Авансовый платеж за первый квартал – не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие – не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев – не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 мартаст. 346.21, 346.23 НК РФ
ЕСХНАвансовый платеж по сельхозналогу за полугодие – не позднее 25 июляГодовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 мартаст. 346.9, 346.10 НК РФ
НДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност. 174 НК РФ
Налог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал – не позднее 28 апреля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие – не позднее 28 июля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев – не позднее 28 октября.Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ
Налог на имущество организацийЕсли в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионыст. 382,386 НК РФ
Годовая бухгалтерская отчетностьНе позднее 31 марта за предыдущий годст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011
Единая упрощённая декларация***Сдать не позднее 20 апреляСдать не позднее 20 июляСдать не позднее 20 октябряСдать не позднее 20 январяст. 80 НК РФ

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по нескольким налогам, при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения. 

Обратите внимание: бывшие плательщики ЕНВД последний раз отчитываются за 4 квартал 2020 года. Декларацию надо сдать не позже 20 января, а заплатить налог – не позже 25 января 2021 года. 

Дополнительно к указанной налоговой отчетностивсе работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:

Отчет1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам года

НПА
Расчет по страховым взносам в ИФНСНе позднее 30 апреля за первый кварталНе позднее 30 июля за полугодиеНе позднее 30 октября за девять месяцевНе позднее 30 января за календарный годп.7 статьи 431 НК РФ
СЗВ-М в ПФРЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/nalogovyj-kalendar

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2021 году

Сроки уплаты квартальных налогов

 ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2021 году.

 Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО

  Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН – 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО – 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2021 году

Налог/

обязательный взнос

Сроки уплаты налога (авансовых платежей)Сроки сдачи отчетностиСистема налогообложения (Кому сдавать)

Страховые взносы в ФСС

 Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС)

Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения

В ФСС Ежеквартально

  •  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет.

 Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 

Налог на добавленную стоимость

 (Декларация по НДС)

Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

В ИФНС Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.

 Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). 

Налог на прибыль

 (Декларация по налогу на прибыль)

Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

В ИФНС Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.

СЗВ-М в ПФР

 Форма СЗВ-М в ПФР 

Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения

В Пенсионный фонд ежемесячно

  • до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма предоставляется в случае начислений страховых взносов и исчисления стажа

 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Расчет по страховым взносам

Форма Расчет по страховым взносам

Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения (страховые взносы с заработной платы в ПФР, ФФОМС, ФСС)

В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

  Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками

Расчет 6 НДФЛ

(Форма 6 НДФЛ-квартальная) 

Ежемесячно

  •  оплата ндфл в день перечисления дохода
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода

  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

 (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ)

 Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Декларация по УСН

 (Упрощенная система налогообложения)

Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Ежегодно

  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО и ИП на УСН

Декларация по ЕНВД

 (Единый налог на вмененный налог)

Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Ежеквартально

  •  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
 ООО и ИП на ЕНВД

Сведения о среднесписочной численности

(Форма Среднесписочная численность за год)

Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников

СЗВ-Стаж

(Отчет о пенсионном стаже своих работников) 

Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 02 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/porjadok-i-sroki-otchetnosti-i-uplaty-nalogov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть